Какие налоги уплачивать ИП на ЕНВД при аренде грузового автомобиля у физлица?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ИП ведет деятельность по грузовым перевозкам (ЕНВД), своего авто нет, арендует авто у физ лица и это же физ лицо оказывает услуги. Какую налоговую нагрузку будет нести ИП в части договоров аренды и оказания услуг физ.лицом?

  Вам будут интересны темы: Какой договор ИП заключить с водителями с личными автомобилями для разовых перевозок?
  Как ИП оформить аренду транспортного средства с водителем?
  Возможно ли заключение договора аренды автомобиля с физлицом?
   Если после прочтения тем останутся вопросы, задавайте - обсудим.
• Иринаgia, добрый день.
  

  Цитата: ИП ведет деятельность по грузовым перевозкам (ЕНВД), своего авто нет, арендует авто у физ лица

  если есть договор аренды, то ЕНВД применять можно.
  

  Цитата: Какую налоговую нагрузку будет нести ИП в части договоров аренды и оказания услуг физ.лицом?

  По аренде вы, как налоговый агент, должны удержать НДФЛ из доходов, причитающихся физическому лицу за аренду авто, и перечислить данный налог в бюджет, так же должны предоставить отчетность в ИФНС о суммах, перечисленных за аренду, и произведенных вычетах по форме 2-НДФЛ. (п. 2 ст. 226, ст. 228 НК РФ ). Так же нужно ежеквартально сдавать отчетность 6-НДФЛ.
  
  НДФЛ удерживаете по ставке 13 % (если физик гражданин России)
  
  

  Цитата: это же физ лицо оказывает услуги

  а вот тут все сложнее, если у вас договор аренды авто с экипажем,  то это уже не грузоперевозки, а организация грузоперевозок, и значит ЕНВД уже не применяется.
  
  Налоговая нагрузка по оказанию услуг физическим лицом, если это будет по договору ГПХ будет:
  -  с вознаграждения за данные услуги посчитать, удержать и пересислить в бюджет НДФЛ (ст. 226 НК РФ), Письмо Минфина от 26.05.2014 № 03-04-06/24982) ,
  - так же нужно начислять и  страховые взносы на ОПС и ОМС (ст.420 НК РФ ), соответственно, в Расчет по страховым взносам этот доход тоже нужно включать.
• Цитата: а вот тут все сложнее, если у вас договор аренды авто с экипажем,

  Нельзя заключить договор аренды авто с экипажем с физ. лицом. 
  

  Цитата: 2. Состав экипажа транспортного средства и его квалификация должны отвечать обязательным для сторон правилам и условиям договора, а если обязательными для сторон правилами такие требования не установлены, требованиям обычной практики эксплуатации транспортного средства данного вида и условиям договора.Члены экипажа являются работниками арендодателя.Они подчиняются распоряжениям арендодателя, относящимся к управлению и технической эксплуатации, и распоряжениям арендатора, касающимся коммерческой эксплуатации транспортного средства.Если договором аренды не предусмотрено иное, расходы по оплате услуг членов экипажа, а также расходы на их содержание несет арендодатель.

  Так что, скорее всего, автору необходимо заключить трудовой договор с данным физ. лицом, т.к. поездки будут регулярными  Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника
  Получается: НДФЛ с доходов от аренды удержать и перечислить в бюджет, а так же налоги и взносы с з/пл работника: НДФЛ, Страховые взносы
• Цитата: Нельзя заключить договор аренды авто с экипажем с физ. лицом.

  я про это выше написала, потому что тогда это уже не аренда авто, а оказание услуги по перевозке, и для самого ИП это тоже уже другой вид деятельности - организация перевозок, и тогда иной режим налогообложения.
• Марина, доброе утро, я так поняла, что автор говорит об аренде конкретного авто у конкретного физ лица
• geomech, мы как всегда пытаемся догадаться, что же на самом деле имел в виду автор.
  Но я полностью согласна, что для того, чтобы не слететь с ЕНВД нужно авто брать в аренду, а работника принимать по трудовому договору.
• Добрый день.Благодарю за полный ответ.
  Есть еще один нюанс:На ЕНВД  ИП может заключить договор аренды с физ.лицом на безвозмездной основе,т.к по факту это так. Близкий родственник готов передает автомобиль безвозмездно.
• Цитата: Близкий родственник готов передает автомобиль безвозмездно.

  Можно уточнить, какой именно родственник?
• Добрый день.Отец жены(тесть).