Как учесть НДС при грузоперевозках, совершаемых в Европе?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день! Наше ООО работает на ОСНО международные грузоперевозки. Услуги по перевозкам оказываем Литовской компании, выставляем счета-фактуры по ставке НДС 0%, так же бывает выставляем НДС без НДС, т.е. когда рейс был только по Европе. Таким образом в рейсах, т.е. путевых листах которые были по Европе мы вытаскиваем топливо, накручиваем НДС и относим на сч.19.11 "НДС по операциям, облагаемые НДС и освобожденные от налогообложения", этот НДС мы не предъявляем к возмещению из бюджета. Так ли мы делаем и есть ли предел таких сумм НДС. Спасибо.

  Отвечу на вопрос так, как я его понял.
  Весь НДС в расходах на бензин (где он есть, конечно) Вы должны по путевкам разделить на тот, который был на рейсах, облагаемых 0%  и тот, который был на рейсах, которые "НДС не облагаются".
  Прямым методом. Там, где это невозможно (например, одной заправкой заканчивал рейс одной категории и начинал рейс другой категории...), то разделяете пропорцией...
  Тот НДС который относится к рейсам с 0%, можно предъявлять к вычету вместе с другим НДС после представления документов, подтверждающих ставку 0%.
  Тот НДС, который относится к необлагаемым рейсам, в вычеты ставить нельзя, их можно отправить на расходы.
  
  Успехов!
• Да, мы так и делаем. И ставим на расходы на сч. 91.02 как не принимаемый в НУ, а ПР. Верно?
• Цитата: Да, мы так и делаем. И ставим на расходы на сч. 91.02 как не принимаемый в НУ, а ПР. Верно?

  Что ставите на расходы и почему не принимаемые в НУ?
  А что такое "ПР", я не понял...
• НДС, по рейсам которые не облагаются НДС ставим на расходы 91.02, не облагаемые в НУ, а как ПР (постоянные разницы)
• Добрый день!
  

  Цитата: НДС, по рейсам которые не облагаются НДС ставим на расходы 91.02, не облагаемые в НУ, а как ПР (постоянные разницы)

  Я ведь уже спросил, почему необлагаемые?
  НДС по расходам, применяемым в операциях, не облагаемых НДС, включаются в расходы для налога на прибыль.
  И никаких ПР...
• значит я делаю не правильно, я так понимаю, надо ставить на сч. 20? Я ставила суммы НДС на 91.02 как не принимаемые в НУ, так как мы не ведем раздельный учет по таким операциям
• Цитата: значит я делаю не правильно, я так понимаю, надо ставить на сч. 20? Я ставила суммы НДС на 91.02 как не принимаемые в НУ, так как мы не ведем раздельный учет по таким операциям

  Так, еще одна вводная...
  Вы не ведете раздельный учет НДС...
  Получается, что Вы не имеете право вообще предъявлять к вычету никакой НДС.
  А относить его на расходы для налога на прибыль? Вопрос неоднозначный. С одной стороны, если не предъявлять к вычету, то надо относить в расходам. Но, с другой стороны, например, мы же не относим на расходы НДС, у которого нет счета-фактуры или он с дефектами...
  Видимо, если Вы не делаете раздельного учета и согласны не получать НДС из бюджета, то по этой же логике должны, действительно, относить весь НДС к необлагаемым расходам и в налоге на прибыль...
  
  Вот, ведь неспроста я допытывался у Вас, "почему необлагаемые" 😀
  
  Однако, я считаю, такую позрция, мягко говоря, странной. Не такой уж страшный раздельный учет НДС в Вашем случае, чтобы от него так легко отказываться и нести явные финансовые потери (отсутствие возмещения по НДС и завышенный налог на прибыль).
  
  Успехов!
• Я веду частично раздельный учет, т.е. на 19 счете., разделяю счет-фактуру на 19.04 - подлежащие НДС и 19.11 без НДС, суммы НДС на 19.04 предъявляю к возмещению, а суммы НДС на 19.11 не предъявляю к возмещению и не учитываю в расходах при определении налога на прибыль. Я запуталась в ст.17 НК, п.4